Ringkasan Eksekutif
Total Pendapatan RL
Rp 901 Jt
164.650 kg terjual, 6 bulan
Rugi Bersih Kumulatif
− Rp 105,5 Jt
Termasuk biaya tercecer Rp 15 jt
Supplier Terbaik
Satriyo
45.325 kg · Rp 5.165/kg rata-rata
Pembeli Terbaik
Sutraco
~83.000 kg · Rp 5.300–6.200/kg
Tren Pendapatan vs Total Biaya per Bulan
Biaya Total = Harga Pokok RL + Biaya Operasional (termasuk tercecer)
Alokasi Kerugian & Biaya
Komposisi beban yang menekan margin bisnis
Margin Kontribusi per Supplier Utama
Selisih harga beli rata-rata vs harga jual rata-rata (Rp/kg)
Laba/Rugi Bersih per Bulan
Setelah dikurangi biaya pokok + operasional + biaya tercecer
Verifikasi Klaim Kerugian Fermentasi
🔴 Klaim Tidak Terbukti
Kerugian Aktual Fermentasi ≈ Rp 54,4 Juta — BUKAN Rp 120 Juta
Klaim awal (sebelum TK)
Rp 90.000.000
Klaim setelah beban TK
Rp 120.000.000
Kerugian stok mengendap (terverifikasi)
Rp 45.294.120
Kerugian jual murah (Pengepul + Fudil)
Rp 9.081.000
Total kerugian fermentasi terverifikasi
Rp 54.375.120
Stok mengendap (6 bulan akumulasi)
~28.914 kg
Stok kritis tidak terjual (Maret–April)
~7.401 kg
Nilai pokok stok kritis hilang
Rp 37.745.100
Overestimate klaim vs data aktual
+120% lebih tinggi
Indikator utama: jual ke Pengepul 02/04
6.001 kg @ Rp 4.200
⚠️ Catatan Penting: Skenario worst-case jika SELURUH 28.914 kg stok mengendap dianggap fermentasi = kerugian pokok Rp 130–145 juta. Namun data tidak mendukung skenario ini — sebagian besar adalah carryover yang terjual di bulan berikutnya. Klaim Rp 120 juta adalah OVERESTIMATE yang tidak didukung pembukuan.
Analisis Supplier & Pembeli
Top Supplier — Ranking Biaya
| Supplier | Volume (kg) | Harga/kg | Status |
|---|---|---|---|
| Satriyo | 45.325 | Rp 5.165 | Utama |
| Yuk Mi | 31.137 | Rp 4.848 | Efisien |
| Cak Takim | 10.865 | Rp 5.054 | Stabil |
| Cak Samsul | 10.320 | Rp 5.300 | Mahal |
| TKD via H. Jafar | ~10.500 | Rp 4.082 | ⚠️ Anomali |
| Haris | 7.524 | Rp 4.600 | Murah |
| Hj. Jafar (Bagus) | 4.232 | Rp 5.100 | Kualitas |
| Hj. Jafar (Jelek) | 2.226 | Rp 3.700 | ⚠️ Kualitas Jelek |
| Tambak Ayu | 2.385 | Rp 5.400 | Termahal |
| Pasuruan | 2.654 | Rp 5.300 | Mahal |
Top Pembeli — Ranking Harga Jual
| Pembeli | Volume (kg) | Harga/kg | Status |
|---|---|---|---|
| Sutraco | ~83.000 | Rp 5.300–6.200 | ⭐ Prioritas |
| Surya Indoalga | ~45.442 | Rp 5.500 | Prioritas |
| Tahak | ~23.600 | Rp 5.400–5.700 | Baik |
| Pengepul (02/04) | 6.001 | Rp 4.200 | ⚠️ Di bawah BEP |
| Udil / Fudil | 3.472 | Rp 3.000–4.200 | 🔴 RUGI |
Rekap Laba/Rugi Bersih per Bulan
| Bulan | Jual (RL) | Beli + Ops | L/R Bersih |
|---|---|---|---|
| Januari | Rp 162,5 Jt | Rp 157,3 Jt | +5,1 Jt |
| Februari | Rp 51,7 Jt | Rp 44,2 Jt | +7,5 Jt |
| Maret | Rp 86,8 Jt | Rp 102,6 Jt | −15,7 Jt |
| April | Rp 199,5 Jt | Rp 207,8 Jt | −8,3 Jt |
| Mei | Rp 209,0 Jt | Rp 296,2 Jt | −87,2 Jt |
| Juni | Rp 191,6 Jt | Rp 198,5 Jt | −6,9 Jt |
| Total | Rp 901,1 Jt | Rp 1.006,6 Jt | −Rp 105,5 Jt |
Rekapitulasi Biaya Operasional per Bulan
| Bulan | Armada | Kuli | Fee / Naim | Konsumsi | Lain-lain | Biaya Tercecer | Total Ops |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Januari | 4.500.000 | 800.000 | 650.000 | 129.000 | 2.010.000 | 2.000.000 | 10.089.000 |
| Februari | 700.000 | 250.000 | 250.000 | 395.000 | — | 2.000.000 | 3.595.000 |
| Maret | — | 4.560.000 | 400.000 | 617.000 | 340.000 | 3.000.000 | 9.144.000 |
| April | 4.650.000 | 670.000 | 1.004.200 | 320.000 | 3.170.000 | 3.000.000 | 12.814.200 |
| Mei | 4.500.000 | 4.160.000 | 1.836.000 | 250.000 | 6.386.600 | 3.000.000 | 20.132.600 |
| Juni | — | 7.910.000 | — | 155.000 | 13.365.000 | 2.000.000 | 23.430.000 |
| TOTAL | 14.350.000 | 18.350.000 | 4.140.200 | 1.866.000 | 25.271.600 | 15.000.000 | 79.204.800 |
3 Rekomendasi Strategis Prioritas
01
🔴 URGENT — Operasional
Stop Akumulasi Stok Tanpa Buyer Terkunci
Mei 2026: beli 55.700 kg tapi jual hanya 39.136 kg — selisih 16.564 kg jadi bom fermentasi. Ini sumber kerugian terbesar.
Tindakan: Beli hanya jika sudah ada komitmen buyer. Batas stok gudang maks 5 hari kerja. Jika >7 hari, langsung clearance ke Sutraco/Tahak meski harga turun — masih lebih baik daripada fermentasi.
Tindakan: Beli hanya jika sudah ada komitmen buyer. Batas stok gudang maks 5 hari kerja. Jika >7 hari, langsung clearance ke Sutraco/Tahak meski harga turun — masih lebih baik daripada fermentasi.
02
🟡 URGENT — Pricing
Hapus Fudil & Pengepul, Konsolidasi ke Sutraco + Tahak
Fudil dibayar Rp 3.000/kg dan Pengepul Rp 4.200/kg — keduanya di bawah harga pokok rata-rata. Setiap penjualan ke mereka = rugi pasti, bukan darurat.
Tindakan: Hapus dari daftar buyer aktif. Negosiasikan kontrak volume minimal dengan Sutraco (5.200–6.200/kg) dan Tahak (5.300–5.700/kg). Diversifikasikan ke Surya Indoalga untuk keamanan.
Tindakan: Hapus dari daftar buyer aktif. Negosiasikan kontrak volume minimal dengan Sutraco (5.200–6.200/kg) dan Tahak (5.300–5.700/kg). Diversifikasikan ke Surya Indoalga untuk keamanan.
03
🟢 STRATEGIS — Biaya
Audit Aktivitas "Oplos" & Efisiensi Biaya Juni
Biaya ops Juni melonjak ke Rp 23,4 juta — tertinggi 6 bulan. Kata "oplos/ngoplos" muncul 8 kali: RL dibeli campur/basah, butuh diproses ulang = biaya ganda.
Tindakan: Terapkan SOP cek kadar air di titik beli. Prioritaskan Satriyo & Haris (RL siap jual, 4.600/kg) vs supplier yang perlu oplos. Target: turunkan biaya ops di bawah Rp 10 juta/bulan.
Tindakan: Terapkan SOP cek kadar air di titik beli. Prioritaskan Satriyo & Haris (RL siap jual, 4.600/kg) vs supplier yang perlu oplos. Target: turunkan biaya ops di bawah Rp 10 juta/bulan.